还原计算 / 依据与公式
依据与公式
计算公式
设第 0 期实际到手金额为 P₀（合同本金减一次性费用），第 t 期还款为 At（本金 + 利息 + 当期费用），共 N 期、每月一期。
P₀ = Σt=1…N At ÷ (1 + r)t
IRR 年化 = (1 + r)12 − 1 （复利；人民银行公告附件中 n = 12 时的写法）
单利年化 = r × 12 （附件示例中「以单利计算的年化利率」）
r 为月内部收益率。借款现金流先流入、后全部流出，NPV 随 r 单调递减，本站用二分法求解，精度 10−15。附件三个示例均作为回归测试：两年后一次还 11 万（本金 10 万）→ 4.88%；20 年等额本息每月 6,599.6 元（本金 100 万）→ 单利 5%、IRR 5.12%；12 期、服务费 1,000 元、分期费 0.5%/期（本金 10 万）→ 单利 12.80%、IRR 13.58%。
各还款方式的每期现金流（i 为报价换算出的月利率）
| 还款方式 | 每期本金 | 每期利息 |
|---|---|---|
| 等额本息 | A − 利息，A = P·i(1+i)N ÷ [(1+i)N − 1] | 剩余本金 × i |
| 等额本金 | P ÷ N | 剩余本金 × i |
| 等本等息 / 分期手续费 | P ÷ N | P × i（始终按初始本金） |
| 先息后本 | 最后一期还 P | P × i |
| 到期一次还本付息 | 最后一期还 P | 最后一期 P × i × N（单利） |
官方原文
以下每条都是原文逐字摘录，附官方链接与查证日期；「用在哪」一栏说明本站如何使用它。
中国人民银行公告〔2021〕第3号
中国人民银行 · 中国人民银行公告〔2021〕第3号 · 第三条
贷款年化利率应以对借款人收取的所有贷款成本与其实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。其中，贷款成本应包括利息及与贷款直接相关的各类费用。
用在哪：一次性费用、每期费用与利息一起计入现金流；分母按实际到手、逐期递减的本金。
出处：www.pbc.gov.cn · 转载：www.gov.cn · 查证于 2026-09-21
中国人民银行公告〔2021〕第3号
中国人民银行 · 中国人民银行公告〔2021〕第3号 · 第四条
贷款年化利率可采用复利或单利方法计算。复利计算方法即内部收益率法，具体示例见附件。采用单利计算方法的，应说明是单利。
用在哪：工具同时给出 IRR（复利）年化与单利年化，并标明各自是哪种口径。
出处：www.pbc.gov.cn · 转载：www.gov.cn · 查证于 2026-09-21
中国人民银行公告〔2021〕第3号 附件《采用内部收益率法计算贷款年化利率示例》
中国人民银行 · 中国人民银行公告〔2021〕第3号 · 附件（公式说明及示例一、二、三）
其中，n为年内还款频率（例如，每月还款一次为12，每3个月还款一次为4，每年还款一次为1），T为还款年数，由此计算得出的IRR即为年化利率。
用在哪：IRR 求解公式；附件三个示例（4.88%、5%/5.12%、12.80%/13.58%）作为本站计算的回归测试。
出处：www.pbc.gov.cn · 转载：www.gov.cn · 查证于 2026-09-21
《个人贷款业务明示综合融资成本规定》
国家金融监督管理总局、中国人民银行 · 国家金融监督管理总局 中国人民银行公告（2026年3月3日发布，2026年8月1日起施行） · 第二条
正常履约情形下借款人承担的各息费项目收取标准应按照《中国人民银行公告》（〔2021〕第3号）等要求折算为年化水平。
用在哪：把增信服务费、分期费用等都当作现金流计入，而不是只看「利息」一项。
出处：www.nfra.gov.cn · 查证于 2026-09-21
有关司局负责人就《个人贷款业务明示综合融资成本规定》答记者问
国家金融监督管理总局、中国人民银行 · 答记者问（2026年3月15日发布） · 第五问
参照《中国人民银行公告》（〔2021〕第3号）采取内部收益率法逐项折算为年化水平，然后加总计算得出借款人承担的年化综合融资成本。
用在哪：结果区的「逐项分解」参考表：每项成本单独与本金现金流组合求 IRR 年化后并列展示。
出处：www.nfra.gov.cn · 查证于 2026-09-21
中国银保监会 中国人民银行关于进一步促进信用卡业务规范健康发展的通知
中国银保监会、中国人民银行 · 银保监规〔2022〕13号 · 第（二十一）条
向客户展示分期业务收取的资金使用成本时，应当统一采用利息形式，并明确相应的计息规则，不得采用手续费等形式，法律法规另有规定的除外。
用在哪：「每期手续费率」报价按初始本金逐期收取处理，并还原成年化利率展示。
出处：www.gov.cn · 查证于 2026-09-21
中国银保监会 中国人民银行关于进一步促进信用卡业务规范健康发展的通知
中国银保监会、中国人民银行 · 银保监规〔2022〕13号 · 第（二十二）条
客户提前结清信用卡分期业务的，银行业金融机构应当按照实际占用的资金金额及期限计收利息，并按照法律法规规定和与客户合同约定计收费用。
用在哪：说明本工具只算「按期还完」的情形，提前结清的费用以合同约定为准，不在本站计算范围内。
出处：www.gov.cn · 查证于 2026-09-21
贷款市场报价利率（LPR）
全国银行间同业拆借中心（中国货币网） · 2026年9月20日公布 · 1年期 LPR 3.00%；5年期以上 LPR 3.50%
1Y 3.00，5Y 3.50（2026-09-20 报价）
用在哪：结果区的参照刻度（仅作利率水平对照，不据此评价任何产品）。
出处：www.chinamoney.com.cn · 查证于 2026-09-21
本站归纳（不是法规原文）
把报价写法变成现金流，需要一些法规没有逐字规定的约定。下面每条都是本站的归纳，不冒充条文；合同写法不同的，以合同为准。
月息「分」「厘」的换算
按民间借贷与日常报价习惯：月息 1 分 = 每月 1%，月息 1 厘 = 每月 0.1%。法规中没有这条定义，若合同另有写法，以合同为准。
日息折成月息
日利率 × 每月天数得到月利率；每月天数由你选择 30 天（全年 360 天）或 365÷12 天。按自然日逐日计息的产品，结果会有细小差异。
「年化 x%」的默认理解
把宣传的年化 x% 当作名义年利率，除以 12 作为月利率，再按你选的还款方式生成还款计划。若宣传的数字本身已经是 IRR 年化，工具算出的 IRR 会高于它，这正是需要核对的地方。
还款方式的现金流
等额本息与等额本金按剩余本金计息；等本等息、先息后本、分期手续费按初始本金逐期计息；到期一次还本付息按单利约定计息。
一次性费用的处理
无论从放款中直接扣除，还是借款当期另行支付，借款人第 0 期净到手的钱都等于「合同本金 − 一次性费用」，两者按同一现金流计算。
逐项分解表
按答记者问第五问「逐项折算、然后加总」的思路，把每项成本单独与本金现金流组合求 IRR 年化。各项相加与合并计算的结果会有差异（复利的交叉项），工具以合并计算为主结果，逐项表仅供对照。
只知道每期还多少时
由到手金额、每期还款额与期数直接求 IRR；本金与利息的拆分按隐含月利率推算，仅用于展示，不代表合同的拆分方式。